什么是“公转私”？公转私相关问题解疑

　　银行“公转私”业务是指资金由公司帐户直接转汇到私人帐户。公司会发生”公转私”业务的理由，一般用于支付员工的薪酬或个体户货款等等。

　　一、“公转私”对企业的主要影响？

　　对于企业而言，公转私常常伴随着偷、逃税违法犯罪风险。公司为了偷、逃税务，就会在开工资时虚列员工人数，然后将这部分工资薪金用以分摊高薪员工薪水或直接打给股东；另外，也有企业因为不想缴纳增值税，请付款方公司配合，将原本要汇到公司帐户的货款，改付到老板自己或指定的个人帐户名下。类似这些“公转私”造成的偷税、逃税甚至洗钱等犯罪行为，一旦被查，企业将会面临巨额补税惩罚。

　　二、个人股东以向公司借款的名义，将资金由公司帐户转汇到股东个人帐户，达到真实的利润分配目的可行吗？

　　不可行，个人股东股利分红需依法缴纳20%个人所得税，直接“公转私”属故意逃税行为。将面临法律风险。

　　三、“公转私”对个人有什么影响？

　　刑法上的责任。

　　如果公司股东利用自己职务上的便利，以非法占有为目的侵占公司的货币资金，且即使该公司是该股东的全资公司，亦可能构成职务侵占罪。若将公司资金挪作他用，则可能构成挪用资金罪，严重的会被定罪入刑！

　　民事上的责任。

　　营业收入属于公司的资产，若公司的组织形式为一人有限责任公司（自然人独资），将引起公司与个人财产的混同，当遇到对外承担责任的情形时，则极可能会导致无限偷税、避税等连带责任，具有重大的法律风险。

　　四、所有的“公转私”都不行吗？

　　根据2003年《人民币银行结算账户管理办法》第三十九条与四十条规定：个人银行结算账户用于办理个人转账收付和现金存取。

　　下列款项可以转入个人银行结算账户：

　　（一）工资、奖金收入。

　　（二）稿费、演出费等劳务收入。

　　（三）债券、期货、信托等投资的本金和收益。

　　（四）个人债权或产权转让收益。

　　（五）个人贷款转存。

　　（六）证券交易结算资金和期货交易保证金。

　　（七）继承、赠与款项。

　　（八）保险理赔、保费退还等款项。

　　（九）纳税退还。

　　（十）农、副、矿产品销售收入。

　　（十一）其他合法款项。

　　但这些款项中每笔超过5万元的，应向其开户银行提供相应的付款依据。

　　所以，只要是公司正常经营交易过程中的款项，并提供相应票据的“公转私”是可以的。

　　五、个人账户进账多少容易被查？

　　1、任何账户现金交易超过五万

　　2、公户转账超过200万

　　3、私户转账超过20万（境外）或50万（境内）

　　六、哪些情况需要小心？

　　①老用现金交易，而且数额、频率及用途都跟你正常经营情况不相符。

　　一个小公司，总有和企业经营规模资金收付频率及金额不符的收支，明明是卖日用百货的，怎么会动不动就有几百万几千万的流水？

　　②资金收付流向与企业经营范围明显不符。

　　例如：明明做餐饮的，天天收到钢铁公司的大额转账，再往影视娱乐公司转。

　　③股东或者法人或者其他不明个人，短期内频繁发生资金支付。

　　今天给某总转100万，明天又给他转200万，过了两天他转回来500万，这能不引起别人注意吗？

　　④长期闲置的账户原因不明地突然启用，且短期内出现大量资金收付。

　　这个公司都废了好久了，前段时间突然复活，而且没什么业务，却有大额转账进入，这能不一起注意吗？

　　七、那必须转大额现金，到底该怎么办呢？

　　只要是正常交易，即使会被重点监管，也只需在税局和银行多几道手续，出示相应票据与证据链即可正常办理。

　　八、如果客户非要用个人账号转款到公司公账怎么办？

　　如果是公对公交易，对方却以个人账号转款，那笔款可以退回给客户个人账户，并让客户用公户转过来。最好在交易前就讲明要公对公。注意最后在转账前提醒客户，用公账转款。

　　如果客户非要用个人账户汇款，那么在用途里注明“代**公司付货款”，就符合法律法规，也是安全的。如果款项已经汇过来了，汇款单也没注明，又不方便直接退回去，跟客户协商一下，另开证明单即可。

　　九、我们公司金额大，开票少，客户全是个人，还不让客户大额转账，那还能不能做生意了？

　　确实会有很多公司，客户大部分是个人，例如传媒公司、餐饮公司、服装企业，不开票收入很多，资金来源也基本是个人。如果是实际业务的情况下，账面上显示全都和生产经营相关，并正常缴纳税款，是没有影响的。

　　十、如果老板从企业借了很多款项，快到年底了，老板要把款还回来，可是超过20万就被监管了，怎么办？

　　正常的业务往来的情况下是没有影响的，直接还款即可。

　　十一、公司账面上挂着很多应收账款和其他应收款，老板一下子打给公司50万，说让把那些挂账想办法平掉，行不行啊？

　　不可以，如果公司确实因为某些特殊原因款项都打给老板了，应该先梳理一下哪些是这种情况，把应该还的应收账款清单理出来，再找出相应的单据，资料，对应清账。

　　十二、常见并合法的“公转私”情况有哪些？

　　1、支付员工工资、奖金等

　　公司通过银行发放员工工资并依法代扣个税，这是最常见的公转私的情况，这种利用公户的钱转到私人账户的情况合法、合规。但企业应提供相关证据链：公司员工薪酬管理制度、劳动合同（协议）、考勤表、领导审批后的工资单、社保缴费证明、个税申报表、银行转账回单等。

　　2、支付员工所报销的差旅费等

　　实务中，有些企业没有制定相应的差旅费报销相关文件（差旅补助标准）以及相关的车票、过路过桥费、加油费等佐证，仅仅凭一张自制的单据给员工发放大额的差旅补助，这种做法证据链不足，存在税收风险。报销差旅费等需要有公司制定相关的差旅费报销管理制度等文件，并将相关的车票、过路过桥费、加油费等佐证与差旅费补助单放在一起报销，证明差旅费补助的真实性。

　　3、员工办业务向公司借的备用金

　　预支备作差旅费、零星采购等用的备用金，一般按估计需用数额领取，支用后一次报销，多退少补。企业部门人员领用时需填制"备用金借款单"，借款人按规定的格式内容填写借款单，并按流程办理签字手续。财务人员经审核无误后才能办理付款手续。公司转账给个人做备用金，可以直接支付个人现金，也可以用银行转账，公司账户支付备用金需要手续完备，原始凭证齐全，摘要清晰。

　　4、支付股东的分红

　　公司将公账上的利润按股息、红利代扣20%的个税后的金额转给股东是合规的。

　　5、支付个人稿费、演出费等劳务收入

　　例如A公司通过对公账户支付授课老师的培训费20万元，已按“劳务报酬”所得代扣代缴个税，税后报酬转入授课老师个人卡中，是合规的！

　　十三、如果我需要把公户的钱转出来用，怎么转比较好？

　　需由单位出具转账支票(同城)或者电汇凭证(异地).

　　国家严禁公款私存,只有下列款项可转入:

　　怎么合理的把公司基本户钱转出来工资、奖金、劳务收入、个人债权产权转让、证券期货个人保证金、保险理赔保费退还等其他个人合法款项.金额超过五万的,还要向银行提供相关证明.如奖励证明、劳务合同、证券期货公司证明、转让协议、保险公司证明等其他证明材料.

　　其实从单位账户出具现金支票取现后存入个人账户也行.需要签发现金支票，正反两面都盖上公司财务章和法人章，拿着支票到银行去就行了。

　　公司账户的存款要提的话，只要是基本账户，直接用现金支票就可以支取了，需写明用途，如果金额较大的话，提前和银行预约一下就行了。

　　公司是不可以直接划款给个人的，除非当初有个人划入公司账户的依据，你可以划款给对方的单位，让对方自己在账户上提现，就可以了。

　　单位出具现金支票，支票上加盖预留印鉴，收款人是本单位，背面提示付款处同样加盖印鉴，五万以上带个人身份证。收款人是个人，带上本人身份证，五万以上要出具相关证明。现金支票上用途要符合国家现金管理条例。

　　但要注意，如果转账金额过大，容易引起稽查，存在一定风险。